VAT nie podlegający odliczaniu

Z Motława
Inprogress.png
Ten artykuł jest w trakcie tworzenia, nie wszystkie odnośniki mogą działać poprawnie lub być rozwinięte
Możesz nam pomóc przy rozbudowie dokumentacji systemu - zobacz jak możesz tego dokonać


Od 1 kwietnia 2014 roku weszły w życie nowe przepisy VAT dotyczące odliczania podatku VAT od zakupu i wydatków związanych z eksploatacją pojazdów samochodowych w firmach.

W zależności od przeznaczenia pojazdu naliczony podatek VAT można będzie odliczać w 50% lub 100%.

O ile księgowanie i rejestrowanie w VAT wydatków związanych z pojazdami o przeznaczeniu wyłącznie na potrzeby firmy (100% odliczenia), technicznie nie różni się od rejestrowania typowej faktury kosztowej, o tyle księgowanie wydatków związanych z pojazdami samochodowymi o przeznaczeniu mieszanym (50% odliczenie) wymaga wykonania dwóch odpowiednich zapisów w rejestrze VAT oraz odpowiedniego zaksięgowania 50% podatku VAT niepodlegającego odliczeniu.

System Motława uwzględnia te zmiany.


  • W przypadku zarejestrowania dokumentów zakupowych zawierających pozycje towarowe/usługowe (np. ZT FV), w pozycjach dokumentów dodaliśmy nową kolumnę Odliczenie VAT.
Odlvat1.jpg

W każdej pozycji dokumentu jest możliwość ustawienia jednej z trzech wartości odliczenia VAT (klikamy na podświetlonym polu) i rozwija się menu do wyboru:

  1. 0% (VAT niepodlegający odliczeniu w całości),
  2. 50% (VAT podlegający odliczeniu w połowie) lub
  3. 100% (VAT podlegający odliczeniu w całości).
Odlvat2.jpg

Po wprowadzeniu pozycji dokumentu przechodzimy do zakładki 4 dokumentu, na której, obok VAT nie podlegający odliczaniu - paliwo i VAT nie podlegający odliczaniu - pojazdy, umieściliśmy dwa dodatkowe przyciski Nalicz.

Odlvat3.jpg

Po kliknięciu na ten przycisk naliczy się podatek VAT, który nie będzie podlegał odliczeniu i który jest sumą wartości VAT z konkretnych pozycji dokumentu (zawierających 0% i 50% odliczenia VAT).


  • W przypadku zarejestrowania dokumentów zakupowych bez pozycji (np. ZP FV), po wprowadzeniu danych do tabelki VAT,
Odlvat4.jpg

przechodzimy do zakładki 4 dokumentu, na której obok VAT nie podlegający odliczaniu - paliwo i VAT nie podlegający odliczaniu - pojazdy, umieściliśmy po dwa dodatkowe przyciski Wylicz 50% vat i Wylicz 100% vat. W zależności od tego, na który przycisk klikniemy, naliczymy 50% lub 100% wartości VAT z tabelki VAT.

Odlvat5.jpg


Zmiany zostały również wprowadzone do wydruku Rejestrów VAT. Przygotowany został nowy wydruk Rejestru o nazwie:

Rejestr VAT (wierszowy - wszystkie stawki + podl.odl. (2014))

Odlvat6.jpg


Na wydruku umieszczona została dodatkowa kolumna podl.odl, z wyliczoną wartością VAT, która na danym dokumencie będzie podlegała odliczeniu VAT.

W tym wypadku kwota VAT z tabelki VAT zostaje pomniejszona o kwotę VAT, która nie podlega odliczeniu (kwota z zakładki 4), co daje kwotę podlegająca odliczeniu VAT.

Odlvat7.jpg


  Zobacz także:
Seealso.jpg