Jednolite Pliki Kontrolne - korekta

Ten artykuł jest w trakcie tworzenia, nie wszystkie odnośniki mogą działać poprawnie lub być rozwinięte Możesz nam pomóc przy rozbudowie dokumentacji systemu - zobacz jak możesz tego dokonać

W przypadku niepoprawnego wprowadzenia danych (na przykład w wyniku ich błędnego podania) i wykazania w JPK_VAT sprzedaży z błędnym NIP kontrahenta, wynikającego z błędu na wystawionej fakturze zgodnie z poniższą interpretacją Ministerstwa Finansów:

"W JPK_VAT została wykazana sprzedaż z błędnym NIP kontrahenta, co wynikało z błędu na wystawionej fakturze. Podatnik dokonuje korekty JPK_VAT. Jaki nr dokumentu wpisuje - czy nr faktury pierwotnej, czy nr faktury korygującej?

W ewidencji sprzedaży powinna się znaleźć faktura korygująca (czyli z prawidłowym NIP kontrahenta), a zatem również ta sama faktura, tj. jej numer powinien zostać uwidoczniony w skorygowanym pliku JPK_VAT. W JPK_VAT za okres, którego dotyczy ww. sytuacja, należy dokonać w ramach korekty dwóch wpisów: -tzw. storno faktury z błędnym NIP, z kwotami na „-" (tu należy podać nr pierwotnej faktury), -faktura korygująca z prawidłowym NIP (tu należy podać nr VAT korygującej)."

podatnik powinien postąpić w następujący sposób:

- wystawić dokument SW FV (Sprzedaż wewnętrzna ) na błędnego kontrahenta (numer faktury taki jak pierwotnego dokumentu), w tabelce VAT wpisać pierwotne wartości, ale "na minus", wybrać na tym dokumencie właściwy rejestr i poprawną datę VAT (taką, jak na fakturze pierwotnej)

- wystawić drugi dokument SW FV na poprawnego kontrahenta (z kolejnym numerem korekty), w tabelce VAT wpisać pierwotne wartości, wybrać właściwy rejestr VAT i poprawną datę VAT (taką, jak na FV pierwotnej)

- pierwotny dokument oznaczyć jako nierejestrowany.

- w ostatnim kroku wysyłać korektę JPK.

Jeżeli potrzebny jest wydruk dokumentu, należy użyć zmodyfikowanego wydruku "noty".